【Inswatch】１４６ <5/19/2003>
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【３】代理店のための生命保険入門（26） 坂本 嘉輝
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生命保険の基本的な仕組み（4）
アクチュアリーの仕事
ゴールデンウィークの連休あけ、いよいよ予定利率引下げの動きが急になって きました。 金融審議会を一瞬で通り過ぎ、パブリックコメントの手続きもすっ飛ばして法 案作りにまっしぐらに進んでいます。賛否両論様々ある中で、うまく決着するこ とができるのでしょうか。
それはさておき、前回は生命保険の保険料が計算できたという所まででした。 保険料が計算できると、それに基づいて保険の募集が始まります。加入者をみつ けて保険料を払ってもらうということです。
うまく大勢の加入者がみつかり、保険料が集まってきました。中には死亡する ケースもあり、何件かは保険金も払いました。このような仕事をこなすために、 経費もいろいろかかりました。
◇保険事業の収支の確認
さて、この保険事業は順調に予定通り行っているのでしょうか。どうやったら 確認できるでしょう。
保険会社はここで一旦それまでの収支を締めて決算し、うまく利益が出ている か、お金を使い過ぎて赤字になっているか、確認することになります。お金の出 入りは全部記録してあるのですぐにわかります。
支払った保険金や経費は受取った保険料の何分の１ですから、お金はたっぷり 余っています。良かった良かった。でもこれが全て儲けと考えて良いのでしょう か。
将来歳をとると保険金の支払いが増えてきます。それに備えてあらかじめ多目 の保険料を払ってもらっているのですから、お金が余るのは当然です。問題は、 いくら余っていれば充分なのか、いくら余っていなければ足りないのかというこ とです。
◇アクチュアリーの誕生
これを計算するのに、世界初のアクチュアリーは何年かの年月をかけて苦労の 末計算方法を考え出しました。アクチュアリーというのはもともと記録係という くらいの意味で、会計士（アカウンタント）などと同じような意味だったのです が、たまたまこのアクチュアリーという職名のついた記録係がこの計算をしたため、以後このような計算をする人を「アクチュアリー」と呼ぶことになりました。 私などの大先輩、アクチュアリーの誕生です。
即ちアクチュアリーというのは、保険会社の収支をとりまとめ、最終的にいく らお金が残ってなければいけないかを計算する係のことです。残っていなければ いけない金額より実際に残っている金額が多ければ、保険会社はうまくいってい る、儲かっているということになります。実際に残っている金額の方が少ない場 合には、いくらお金がたくさん残っていようと会社は赤字、儲かっていないとい うことになります。
◇保険料を逆算してみる
さてそれではその儲かっているか、赤字かの基準となる金額の計算方法です。 保険料を計算した時、予定死亡率・予定利率・予定事業費率（これは始めのうち は使いませんでした）を基に年々の収入と支出を計算し、収入と支出が合うよう に保険料を決めた 、その計算を思い出して下さい。
たとえば40歳の男性が1,000人いたとして、１年後、２年後、３年後に何人死 亡して生き残っているのが何人か、予定死亡率を使って計算します。生きている 人は保険料を払います。その年に死んだ人には保険金を払います。保険料の総額 から支払う保険金の総額を差引いた残りは、毎年たまっていきます（積立金）。 そのたまった分に対して金利が稼げるので、その金利を予定利率を使って計算し、 それも毎年のたまり（積立金）に加えます。最終的には保険金を全て払い終えた ところでたまり（積立金）が０になって、めでたしめでたしということになりま す。こうなるように保険料を逆算するわけです。
◇１人当たりの「責任準備金」
この計算をすると、１年後、２年後・・・の各年末に生き残っている人の数、 その時のたまり（積立金）の額が計算されています。そこでそのたまり（積立金） を生き残っている人数で割ったものが１人あたりの積立金になります。この計算 は全て予定利率・予定死亡率を使って行なったので、予定通り行なった場合これ だけ残っているはずだということと同時に、今後全てが予定通り行くとすれば、 今これだけあればちょうどぴったり足りて全て使い切る額だということになりま す。その意味でこれを「責任準備金」といいます。
今後の保険金の支払が今後入ってくる予定の保険料や利息を上回るその差額で す。その差額が今ここにあれば、それと今後入ってくる保険料と利息を合わせて ちょうど保険金を全部払うことができるということになります。 このように計算した１人あたりの責任準備金を、今度は実際に生き残っている契約者（被保険者）毎に１人１人計算してそれを合計する。その合計値と、実際 の収支の結果会社に残っている残金を比較します。１人１人の責任準備金の合計 より会社に残っているお金の方が多ければ、その差額分だけ儲かったということ ですし、会社に残っているお金が少なければ、いくらお金が目の前にあってもそ の差額分だけ赤字だということになります。 一人二人の責任準備金の計算なら何とか無理矢理力ずくででも計算できますが、 これが何百人、何千人になると、計算の仕方も色々工夫しなければなりません。 これがアクチュアリーの仕事です。
（生命保険アクチュアリー、（株）アカラックス代表取締役） http://www.linkclub.or.jp/~lax